Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuer-Quellenabzugssystem, das für Vermietungsplattformen wie Holidu gilt. Seit dem Gesetzesdekret 50/2017, geändert durch das Haushaltsgesetz 2024, unterliegen Privatvermieter, die Immobilien in Italien kurzfristig vermieten, einer Einkommensteuer von 21% auf Einnahmen aus Aufenthalten von bis zu 30 Tagen.

Wer ist betroffen?

Die Regelung gilt für Privatvermieter, die folgende Kriterien erfüllen:

• Vermieter mit 3 oder weniger Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (ab 1. Januar 2026 gültig)
• Vermieter ohne gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (ohne EU-VAT-ID)
• Vermieter ohne Gewerbeanmeldung

Wenn Sie als Privatvermieter die Voraussetzungen für die Cedolare Secca erfüllen, können Sie nicht von dieser Regelung abweichen. Sie unterliegen automatisch diesem Steuersystem.

Was bedeutet das für Vermieter?

Holidu zieht 21% der Einnahmen ein und führt diese direkt an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate) ab. Die 21%ige Steuer wird auf den Bruttobetrag vor eventuellen Gebühren berechnet.

Der Quellenabzug umfasst:

• Einnahmen aus Übernachtungen
• Reinigungsgebühren
• Handtuchgebühren
• Alle weiteren Zusatzgebühren, die Sie berechnen

Ausnahme: Tourismusabgaben, die im Gastpreis enthalten sind, unterliegen nicht dem Quellenabzug.

Professionelle Vermieter

Professionelle Vermieter sind von dieser Regelung nicht betroffen. Sie erhalten ihre vollständigen Auszahlungen von Holidu ohne Quellenabzug.

Sie gelten als professioneller Vermieter, wenn Sie eine der folgenden Voraussetzungen erfüllen:

• Sie besitzen 3 oder mehr Immobilien zur Vermietung
• Sie haben eine gültige EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
• Sie haben eine Gewerbeanmeldung

Steuererklärung und Formulare

Holidu kümmert sich um die Steuerberichterstattung und stellt Ihnen alle notwendigen Dokumente zur Verfügung:

• Das F-24-Formular wird monatlich an die italienische Steuerbehörde eingereicht, um die einbehaltenen Steuern abzuführen
• Sie erhalten jährlich einen Certificazione Unica (CU)-Bericht bis zum 16. März des folgenden Jahres, der die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern auflistet. Dieses Steuerdokument kann nicht auf mehrere Personen ausgestellt werden
• Holidu reicht das Modello 770-Formular bis zum 31. Oktober eines jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet die im vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern

Was geschieht, wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert und Sie zum professionellen Vermieter werden – durch den Besitz von 3 oder mehr Immobilien, eine gültige VAT-ID oder eine Gewerbeanmeldung – aktualisieren Sie bitte Ihre Kontodaten bei Holidu.

Wichtiger Hinweis

Für die Cedolare Secca-Schwelle hängt die Definition von "Immobilie" von der steuerlichen und rechtlichen Autonomie der betroffenen Einheiten ab. Auch wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie nach italienischem Recht immer noch als eine Immobilie zählen. Im Zweifelsfall konsultieren Sie Ihren Steuerberater, um Ihre spezifische Situation zu klären.