Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem, das für Kurzzeitvermieter gilt, die als Privatpersonen klassifiziert sind. Gemäß Dekret-Gesetz 50/2017, geändert durch das Haushaltsgesetz 2024, unterliegen private Vermieter in Italien, die Immobilien für Aufenthalte von bis zu 30 Tagen vermieten, einer Einkommensteuer von 21% auf ihre Einnahmen.

Wer ist von der Cedolare Secca betroffen?

Die Regelung gilt für private Vermieter, die folgende Kriterien erfüllen:

• 3 oder weniger Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (gültig ab 1. Januar 2026)
• Keine Umsatzsteuer-Registrierung (ohne gültige EU-Umsatzsteuer-ID)
• Keine gewerbliche Registrierungsnummer

Wenn Sie für die Cedolare Secca berechtigt sind, erlaubt die aktuelle Rechtslage keinen Verzicht auf diese Steuerregelung.

Was bedeutet dies für Gastgeber?

Für private Vermieter behält Holidu 21% der Einnahmen ein und überweist diese direkt an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate). Gastgeber, die als gewerbliche Vermieter klassifiziert sind – mit drei oder mehr Immobilien, einer gültigen Umsatzsteuer-ID oder einer gewerblichen Registrierungsnummer – unterliegen dieser Einbehaltung nicht.

Die 21%ige Steuer wird auf den Bruttoverdienst vor Umsatzsteuer und Holidu-Gebühren berechnet. Reinigungsgebühren, Handtuchgebühren und alle anderen zusätzlichen Gebühren, die Sie berechnen, unterliegen ebenfalls der Steuereinbehaltung. Die einzige Ausnahme sind Tourismusabgaben, die im Gastpreis enthalten sind.

Gewerbliche Vermieter sind von diesem Gesetz nicht betroffen. Für sie ändert sich nichts, und sie erhalten ihre vollständigen Auszahlungen von Holidu weiterhin ohne Einbehaltungen.

Steuermeldung und Formulare

Holidu kümmert sich um die Steuermeldungsformulare für Sie:

• Das F-24-Formular wird verwendet, um die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienische Steuerbehörde zu überweisen
• Sie erhalten einen jährlichen Certificazione Unica (CU)-Bericht bis zum 16. März des folgenden Jahres, in dem die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern aufgeführt sind. Das Steuerdokument kann nicht gemeinsam Eigentum sein – nur ein Name kann darauf erscheinen
• Holidu reicht das Modello 770-Formular bis zum 31. Oktober jedes Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein und meldet die für den vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern

Was passiert, wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert – Sie werden ein gewerblicher Vermieter mit drei oder mehr Immobilien, einer gültigen Umsatzsteuer-ID oder einer gewerblichen Registrierungsnummer – stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Kontodaten aktualisieren.

Wichtiger Hinweis zur Definition von Immobilien

Bei der Bestimmung der Cedolare Secca-Schwelle hängt die Definition von „Immobilie" von der katastralischen/rechtlichen Autonomie der beteiligten Einheiten ab. Auch wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie nach italienischem Recht dennoch als eine Immobilie zählen. Im Zweifelsfall konsultieren Sie Ihren Steuerberater. Unser lokales Team in Italien kennt sich damit aus, wie diese Regelung typischerweise in verschiedenen Regionen angewendet wird.