Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem für Kurzzeitmietvermietungen. Dieses System betrifft Nicht-Profis, die Immobilien in Italien über Plattformen wie Holidu vermieten. Erfahren Sie, wie diese Steuerregelung funktioniert und ob sie für Sie gilt.

Was genau ist die Cedolare Secca?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Eincommensteuersystem für Kurzzeitmietvermietungen (Aufenthalte von bis zu 30 Tagen). Gemäß Dekretgesetz 50/2017, das durch das Haushaltsgesetz 2024 geändert wurde, unterliegen Nicht-Profis einer Einkommensteuerquote von 21% auf ihre Mieteinnahmen. Diese Steuer wird direkt von Holidu auf Ihre Auszahlungen angerechnet und an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate) abgeführt.

Wer ist von der Cedolare Secca betroffen?

Die Regelung gilt für Nicht-Profis, die folgende Kriterien erfüllen:

• Vermieten von maximal 3 Immobilien zur Kurzzeitmietung (ab 1. Januar 2026 gültig)
• Keine Registrierung für Mehrwertsteuer (kein gültiger EU-Mehrwertsteuernummer)
• Keine gewerbliche Registrierungsnummer

Wenn Sie als Nicht-Profi die Voraussetzungen erfüllen, können Sie die Cedolare Secca nicht ablehnen – diese ist verpflichtend.

Wer ist NICHT betroffen?

Professionelle Vermieter sind von der Cedolare Secca nicht betroffen. Sie gelten als professionell, wenn Sie mindestens eines der folgenden Kriterien erfüllen:

• Besitz von mindestens 3 Immobilien zur Vermietung
• Gültige EU-Mehrwertsteuernummer
• Gewerbliche Registrierungsnummer

Professionelle Vermieter erhalten ihre vollständigen Auszahlungen von Holidu. Für sie ändert sich nichts durch diese Steuerregelung.

Was bedeutet das für mich als Vermieter?

Wenn Sie ein Nicht-Profi sind und unter die Cedolare Secca fallen, führt Holidu automatisch 21% Ihrer Einnahmen als Steuer ab. Dies funktioniert wie folgt:

• Holidu behält 21% der Bruttoauszahlung ein – also vor Mehrwertsteuer und Holidu-Gebühren
• Diese Steuer wird direkt an die italienische Steuerbehörde überwiesen
• Sie erhalten die verbleibenden 79% als Auszahlung

Was unterliegt der 21%-Steuer?

Die Cedolare Secca wird auf folgende Beträge angerechnet:

• Mieteinnahmen aus Übernachtungen
• Reinigungsgebühren
• Handtuchgebühren
• Sonstige Zusatzgebühren, die Sie als Vermieter erheben

Ausnahme: Tourismusabgaben, die im Gastpreis enthalten sind, unterliegen nicht der Steuereinbehaltung.

Steuererklärung und Formulare – was macht Holidu?

Holidu verwaltet alle erforderlichen Steuerformulare für Sie. Dies umfasst:

F-24 Formular

Holidu nutzt das F-24 Formular, um die einbehaltenen Steuern monatlich an die italienische Steuerbehörde zu überweisen.

Certificazione Unica (CU)

Sie erhalten jedes Jahr bis zum 16. März einen Jahresbericht (Certificazione Unica), der alle im Vorjahr einbehaltenen Steuern dokumentiert. Dieser Bericht kann nicht mitverantwortet werden – nur ein Name kann auf dem Dokument erscheinen.

Modello 770 Formular

Holidu reicht das Modello 770 Formular bis spätestens 31. Oktober jedes Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein. Dieses Formular dokumentiert alle Steuern, die im vorherigen Zeitraum einbehalten wurden.

Was tue ich, wenn sich mein Status ändert?

Wenn Sie den Status eines Nicht-Profis verlassen und Profi werden, aktualisieren Sie bitte sofort Ihre Kontodaten. Dies geschieht durch:

• Erwerb einer gültigen EU-Mehrwertsteuernummer
• Registrierung einer gewerblichen Registrierungsnummer
• Vermieten von mindestens 3 Immobilien

Eine rechtzeitige Aktualisierung stellt sicher, dass die Cedolare Secca nicht länger auf Ihre Einnahmen angerechnet wird.

Wichtige Information: Definition von „Immobilie"

Bei der Cedolare Secca-Schwelle hängt die Definition von „Immobilie" von der katastralischen/juristischen Autonomie der betreffenden Einheiten ab. Auch wenn Sie mehrere Wohnungen auf Holidu angemeldet haben, können diese nach italienischem Recht als eine Immobilie zählen.

Empfehlung: Im Zweifelsfall konsultieren Sie einen Steuerberater. Viele Steuerexperten in Italien sind mit der Anwendung dieser Regelung in verschiedenen Regionen vertraut.

Zusammenfassung

Die Cedolare Secca ist eine Steuerregelung, die primär Nicht-Profis betrifft, die Immobilien in Italien kurzfristig vermieten. Mit einer pauschalen Rate von 21% ist das System relativ transparent und wird vollständig von Holidu verwaltet. Wenn Sie unsicher sind, ob diese Regelung auf Sie zutrifft, überprüfen Sie Ihre Registrierungsinformationen oder konsultieren Sie einen lokalen Steuerberater.